Оптимизация налоговой нагрузки

Что такое налоговая оптимизация

 Налоговая оптимизация – это уменьшение налогового платежа, касаемо одного конкретного предприятия. Существует множество способов уменьшить размер налоговых платежей и многие из них вполне законны.

   Расходы на уплату налогов это достаточно большая сумма, которая уплачивается в государственный бюджет. Непосильная финансовая нагрузка может привести к финансовому краху и дальнейшему разорению предприятия. Поэтому стоит понимать, что каждый налогоплательщик, создавая бизнес, изначально строит оптимизацию налоговой нагрузки на компанию.
Не стоит путать оптимизацию с уклонением от налогов, конечно если не тратить деньги можно их сэкономить и сохранить, но это может привести к неприятным последствиям и проблемам с законом. Лучше воспользоваться вполне законным способом экономии платежей в ФНС.

Налоговая оптимизация: виды и схемы

Уменьшение налоговых платежей может делиться по видам, по следующим ключевым признакам:
1. Непосредственно по видам налога, сборов и взносов. Данный вариант предусматривает оптимизацию и уменьшение по каждому из перечисленных видов. 
2. По видам деятельности предприятия. Дробление предприятия помогает снизить фискальную нагрузку на каждый вид деятельности. 
3. По категории самого налогоплательщика. Этот вид предусматривает уменьшение платежа для каждой категории плательщиков.
Для успешного проведения оптимизации налоговой нагрузки применяют как общепринятые, так и индивидуальные методы. Общепринятые методы применяются практически всеми категориями налогоплательщиков. А вот индивидуальные способы созданы лишь для определенной категории лиц. Они определяются в обособленном порядке, опираясь на основную деятельность компании.
К наиболее популярным способам оптимизации относят:
• применение различного рода послаблений со стороны государства по действующему законодательству;

• реструктуризация, рассрочка или отсрочка платежа, позволяющая отложить уплату налогов на определенный срок;
• смена фискального режима на более щадящий или полная оптимизация налогообложения;
• деятельность в офшорных зонах и другие законные методы.
Все перечисленные схемы относятся к общепринятым, используются они практически всеми предприятиями.
К индивидуальным методам налоговой оптимизации можно отнести следующие варианты:
1. Метод замены отношений. 
2. Разделение отношений.
3. Уменьшения фирмы.
4. Передача некоторой части налоговой отчетности сателлиту.
5. Отсрочка налогового платежа.
Существует множество вариантов оптимизации налогообложения и разные подходы к ней, зависящие от деятельности предприятия.

Риски и ответственность за незаконную оптимизацию налогов

Если налоговая служба заподозрит налогоплательщика в черной бухгалтерии или неприемлемом ведении документации, она соберется в организацию с проверкой. И в большинстве случаев может в процессе обнаружить несоответствие и результатом станет один из нижеперечисленных методов:
1. Налоговые доначисления, которые имеют большие исчисления в миллионах рублей.
2. Начисление штрафов и пени за несвоевременное исполнение и уплату.
3. Условное наказание согласно статье 199 Уголовного Кодекса РФ.
4. Арест имущества налогоплательщика и счетов предприятия.
5. Обеспечительные меры, то есть арест личных счетов и имущества.
6. Банкротство и разорение компании, в случае если она не смогла выплатить доначисления.
7. Ответственность, которую понесут собственники фирмы, руководители, бухгалтер, вплоть до ареста личного имущества.
Чтобы не допустить таких мер нужно избегать незаконных схем, а использовать законную оптимизацию.
 Налоговая оптимизация – это комплексная работа, требующая профессионального подхода и налаженных связей с проверяющими органами. Затраты на подобную услугу могут быть ничтожно малы по сравнению с сэкономленными средствами.